上市公司出现财务情况或者其他状况异常，导致其股票存在终止上市风险，或者投资者难以判断公司前景，其投资权益可能受损的，本所对该公司股票交易实施风险警示。
本规则所称风险警示分为提示存在终止上市风险的风险警示（以下简称退市风险警示）和其他风险警示。上市公司股票交易被实施退市风险警示的，在股票简称前冠以“*ST”字样，被实施其他风险警示的，在股票简称前冠以“ST”字样，以区别于其他股票。公司同时存在退市风险警示和其他风险警示情形的，在股票简称前冠以“*ST”字样。
（四）公司一年被出具无法表示意见或否定意见的内部控制审计报告或鉴证报告；
（五）公司向控制股权的人或控制股权的人关联人提供资金或者违反规定程序对外做担保且情形严重的；
（六）公司三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性；
本规则第 13.3 条第（五）项所述“向控制股权的人或控制股权的人关联人提供资金或者违反规定程序对外做担保且情形严重”，是指上市公司存在以下情形之一且无可行的解决方案或者虽提出解决方案但预计无法在一个月内解决的：
（一）公司向控制股权的人或控制股权的人关联人提供资金的余额在一千万元以上，或者占公司一期经审计净资产的 5%以上；
（二）公司违反规定程序对外做担保的余额（担保对象为上市公司合并报表范围内子公司的除外）在一千万元以上，或占上市公司一期经审计净资产的 5%以上。
公司无控制股权的人、实际控制人的，其向第一大股东或第一大股东关联人提供资金的，按照本章规定执行。
（一）一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元，或追溯重述后一个会计年度净利润为负值且营业收入低于 1 亿元；
（二）一个会计年度经审计的期末净资产为负值，或追溯重述后一个会计年度期末净资产为负值；
（三）一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告；
（四）中国证监会行政处罚决定书表明公司已披露的一个会计年度财务报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致该年度相关财务指标实际已触及本条第（一）项、第（二）项情形的；
（一）未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且在公司股票停牌两个月内仍未披露；
（二）半数以上董事没办法保证年度报告或者半年度报告真实、准确、完整，且在公司股票停牌两个月内仍有半数以上董事没办法保证的；
（三）因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在要求期限内改正，且在公司股票停牌两个月内仍未改正；
（四）因信息公开披露或者规范运作等方面存在重大缺陷，被本所要求改正但未在要求期限内改正，且在公司股票停牌两个月内仍未改正；
（五）因公司股本总额或者股权分布发生明显的变化，导致连续二十个交易日不再符合上市条件，在规定期限内仍未解决；
本规则第 14.4.1 条第（四）项所述信息公开披露或者规范运作等方面存在重大缺陷，具体包括以下情形：
风险提示：希财网作为财金知识服务平台做信息发布，不对任何投资人及/或任何交易提供任何担保，无论是明示、默示或法定的。希财网提供的各种信息及资料（包括但不限于文字、数据、图表及超链接）仅供参考（如：历史或预期收益不代表实际收益），不作为任何法律文件，亦不构成任何邀约、投资建议或承诺，投资人应依其独立判断做出决策。投资人据此来投资交易而产生的风险等后果请自行承担，希财网不承担任何责任。
信息来源：本文中引用的各种信息及资料（包括但不限于文字、数据、图表及超链接等）均来源于该信息及资料的相关主体（包括但不限于公司、媒体、协会等机构）的官方网站或公开发表的信息。
